În urma verificărilor efectuate de ANAF, dintre cele 313 persoane fizice selectate în prima fază, s-au găsit 18 persoane care nu își pot justifica, fiecare în parte, sume de peste 20 de milioane de lei.

Dintre celelalte persoane verificate în prima fază, peste 100 de persoane fizice au de justificat sume cuprinse între 1 milion de lei și 5 milioane lei, aproape 50 de persoane între 5-10 milioane lei, iar 35 de persoane cu 10-20 milioane lei, după cum se arată într-un comunicat transmis astăzi de Fisc.

Situatia pe intervale de risc fiscal – diferența între alocările de fonduri (cheltuieli, constituiri de depozite, investiții etc) dintr-o perioadă, din care au fost scăzute eventualele surse neimpozabile, și veniturile declarate în aceeași perioadă – pentru primele 313 persoane selectate pentru verificări fiscale prealabile documentare (VFPD) urmare analizelor de risc efectuate de ANAF în luna mai 2015 o puteți consulta în tabelul de mai jos.

Diferențe de justificat (lei)    Nr. persoane fizice selectate

50.000 – 100.000                         9
100.000 – 500.000                      45
500.000 – 1.000.000                   40
1.000.000 – 5.000.000               118
5.000.000 – 10.000.000               48
10.000.000 – 20.000.000              35
Peste 20.000.000                       18

Persoanele care prezintă risc de nedeclarare mai mic de 1 milion de lei au fost selectate, în cea mai mare parte, datorită faptului că sunt rude sau afini cu persoane încadrate în tranșele superioare de risc, selectarea făcându-se concomitent.

Art. 178 din H.G. nr. 248/2011 privind aprobarea Procedurii de aplicare a    metodelor indirecte pentru stabilirea bazei impozabile ajustate, introdus prin H.G. nr.   773/2011,  prevede următoarele:

Activitatea de gestionare a riscurilor pe care persoanele fizice le prezintă pentru administraţia fiscală se realizează prin:
a) procesarea şi elaborarea listei persoanelor care depăşesc riscul minim;
b) elaborarea propunerilor pentru efectuarea verificării fiscale prealabile     documentare, având în vedere valoarea riscului de nedeclarare, în ordinea     descrescătoare stabilită potrivit art. 17^7 lit. b), cu respectarea valorii riscului minim     stabilit potrivit art. 17^7 lit. c). Dacă din informaţiile deţinute organul fiscal identifică     existenţa în lista prevăzută la lit. a) a unor persoane care au calitatea de soţ/soţie,     rude sau afini până la gradul al II-lea inclusiv, elaborarea propunerilor se face     concomitent pentru toate aceste persoane.

SURSA: comisarul.ro