Tribunalul Arad a decis miercuri, 8 iulie, restituirea la Parchetul de pe lângă Tribunalul Arad a rechizitoriului din mega-dosarul de evaziune fiscală în care omul de afaceri Ovidiu Palcu a fost trimis în judecată, în 2024, pentru exploatarea presupus ilegală a balastierei din localitatea Horia. Judecătorul de cameră preliminară a concluzionat că actul de sesizare nu descrie concret și individualizat faptele imputate fiecărui inculpat și nu permite stabilirea obiectului și limitelor judecății.

Instanța a constatat că rechizitoriul conține formal o expunere a situației de fapt și o încadrare juridică a faptelor, însă modul de structurare a acuzației nu permite verificarea corespondenței dintre faptele prezentate și elementele constitutive ale infracțiunilor reținute. Tribunalul Arad a apreciat că documentul este afectat de „o lipsă de coerență internă și de determinare juridică” care depășește nivelul unor simple erori de redactare.

Potrivit motivării, rechizitoriul prezintă două direcții distincte: exploatarea agregatelor minerale în perioada 2020–2021 fără autorizațiile prevăzute de lege și presupusa sustragere de la îndeplinirea obligațiilor fiscale prin refuzul prezentării documentelor contabile organelor de control. Instanța a reținut că aceste două planuri sunt doar juxtapuse, fără a fi explicat mecanismul juridic prin care fiecare se circumscrie infracțiunilor reținute.

Judecătorul de cameră preliminară a mai arătat că descrierea activității de exploatare și valorificare a agregatelor are un caracter predominant narativ și descriptiv, fără a constitui o veritabilă descriere a faptelor în sens procesual penal.

Lipsesc operațiunile comerciale și obligațiile fiscale încălcate

În ceea ce privește acuzația de evaziune fiscală, Tribunalul Arad a subliniat că, deși se indică un prejudiciu global și se face referire la valorificarea agregatelor minerale, rechizitoriul nu individualizează operațiunile comerciale pretins neînregistrate, nu precizează veniturile concrete realizate și nici documentele contabile în care acestea ar fi trebuit evidențiate.

De asemenea, nu sunt indicate obligațiile fiscale specifice care ar fi fost încălcate și nu este stabilit raportul de cauzalitate dintre conduita imputată și prejudiciul reținut. În aceste condiții, instanța consideră imposibilă verificarea existenței elementului material al infracțiunii.

Deficiențele sunt și mai evidente în privința infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată. Tribunalul a arătat că rechizitoriul nu descrie distinct actele materiale care ar compune această formă, nu indică perioadele fiscale aferente și nu individualizează împrejurările concrete în care fiecare act ar fi fost săvârșit.

„O simplă referire generică la o pluralitate de acte, fără determinarea acestora, nu este aptă să satisfacă exigențele de claritate și previzibilitate impuse actului de sesizare”, se arată în motivare.

Instanța a subliniat că aceste lipsuri nu pot fi completate prin trimiterea la probele administrate în cursul urmăririi penale, deoarece judecata se desfășoară în limitele rechizitoriului, iar nu în limitele întregului material probator.

Judecătorul: neregularitățile afectează însăși structura acuzației

În concluzie, judecătorul de cameră preliminară a apreciat că neregularitățile actului de sesizare fac imposibilă stabilirea obiectului și limitelor judecății și că acestea nu reprezintă simple imperfecțiuni de redactare, ci afectează structura acuzației.

Prin urmare, Tribunalul Arad a dispus restituirea dosarului la Parchetul de pe lângă Tribunalul Arad pentru remedierea deficiențelor, considerând că acestea nu pot fi corectate în faza de judecată.

Reamintim că Ovidiu Palcu a fost trimis în judecată pentru evaziune fiscală în formă continuată, executarea de activități miniere fără permis sau licență de concesiune, executarea de lucrări pe ape sau în legătură cu apele fără aviz de gospodărire și încălcarea obligațiilor de desființare a lucrărilor și de readucere a terenului la starea inițială.

În același dosar au fost trimise în judecată și SC Balastiera Horia SRL, prin mandatarul Teodor Palcu, pentru evaziune fiscală în formă continuată, precum și Alexandru Dănuț Ene, pentru aceleași infracțiuni reținute în sarcina lui Ovidiu Palcu.

În ceea ce îl privește pe Alexandru Dănuț Ene, administratorul în acte al firmei Nolio Restaurant, acesta s-a sinucis în luna septembrie 2024. Bărbatul a fost găsit fără suflare într-un imobil din localitatea Bocsig.

Parchetul de pe lângă Tribunalul Arad susține că exploatarea balastierei din Horia s-ar fi realizat fără permis sau licență de concesiune. Anchetatorii afirmă că au fost extrase și valorificate peste un milion de tone de agregate minerale, fără evidențierea operațiunilor în actele contabile, ceea ce ar fi generat un prejudiciu de peste 4 milioane de lei.

Totodată, procurorii susțin că nu ar fi fost achitate nici redevențele miniere datorate statului.

Citește și: Omul de afaceri Ovidiu Palcu, trimis în judecată pentru balastiera Horia: Evaziune fiscală și executare de activități miniere fără licență